Tak. Fundacja rodzinna prowadzi księgi rachunkowe zgodnie z ustawą o rachunkowości. Obowiązek ten dotyczy także fundacji, która nie prowadzi aktywnej działalności operacyjnej. Zakres zapisów zależy od rzeczywistych zdarzeń, majątku i zobowiązań.

Podstawą są dokumenty założycielskie, statut, spis mienia oraz dokumenty potwierdzające wniesienie środków pieniężnych lub innych składników majątku. Dla fundacji ustanowionej aktem założycielskim fundusz należy wnieść przed wpisem do rejestru fundacji rodzinnych. Sposób ujęcia księgowego ustalamy na podstawie konkretnej dokumentacji.

Fundacja rodzinna co do zasady korzysta ze zwolnienia podmiotowego z CIT, jednak nie jest ono bezwarunkowe. Szczególne zasady opodatkowania dotyczą m.in. świadczeń na rzecz beneficjentów oraz działalności wykraczającej poza ustawowo dozwolony zakres. Każde zdarzenie wymaga odrębnej kwalifikacji podatkowej.

Tak. Fundacja rodzinna sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z przepisami o rachunkowości. Terminy i zakres czynności zależą między innymi od przyjętego roku obrotowego oraz obowiązków dotyczących zatwierdzenia i złożenia dokumentów.

Tak. Fundacja rodzinna w organizacji powstaje już z chwilą sporządzenia aktu założycielskiego albo ogłoszenia testamentu. W tym okresie mogą występować zdarzenia wymagające udokumentowania i ujęcia w księgach, w szczególności dotyczące majątku oraz zobowiązań.

Wycena jest indywidualna. Uwzględniamy m.in. liczbę dokumentów, rodzaj majątku, liczbę operacji, zakres rozliczeń podatkowych, świadczenia dla beneficjentów i wymagania sprawozdawcze. Po zapoznaniu się z sytuacją fundacji przedstawiamy zakres usług i proponowane wynagrodzenie.