Tule meie juurde

Jesionowa tn 15

40-159 Katowice

Kirjuta meile

biuro@finestro.tax

Helista meile

+48 539 922 105

30 September 2025

Kuidas alandada tulumaksu üksikisiku ettevõtluses?

Oma äri juhtimisel otsib iga ettevõtja viise kulude optimeerimiseks. Üks suurimaid koormusi on tulumaks. Kuigi esmapilgul tundub selle suurus muutumatuna, on palju seaduslikke viise selle minimeerimiseks, mis võimaldab jätta rohkem raha ettevõtte eelarvesse. Allpool on toodud meetodite ülevaade, mida tasub rakendada, planeerides rahandust tulevaseks 2026. aastaks.

Maksustamisvormi valimine: maksuskaala, lineaarne maks või fikseeritud maks registreeritud tuludelt?

Otsus maksustamisvormi valimise üle on alus, millest sõltub maksu suurus.

Maksuskaala (12% ja 32%) vs. lineaarne maks (19%): Maksuskaala võimaldab kasutada maksuvaba summat ja mitmeid soodustusi (nt laste eest), kuid kui aastane tulu ületab 120 000 eurot, tõuseb määr 32%-ni. Lineaarne maks on pidev 19% sõltumata tulust, kuid see välistab enamikud soodustused.
Fikseeritud maks registreeritud tuludelt: See maksustamisvorm iseloomustab, et maksu maksad sa tulult, mitte kasumilt. See tähendab, et sa ei saa arvesse võtta äritegevuse kulusid. Fikseeritud maks on sageli kasulik ettevõtetele, millel on kõrged tulud ja madalad kulud (nt vabakutselised, programmeerijad, veebisisu loojad, kokad, pagarid).

Tulu saamise kulud – seaduslikud säästud

Õige tulu saamise kulude arvestamine on tee maksustatava tulu vähendamiseni. Et kulu saaks olla kuluna arvesse võetud, peab see olema seotud sinu tegevusega ja aitama saavutada, säilitada või kaitsta tuluallikat.

Milliseid kulusid saad arvesse võtta?

kontoriüür, kommunaalkulud ja internet,
seadmete ja materjalide ost,
reklaami ja turunduse kulud,
kütuse ja sõiduki kasutamise kulud (kui kasutad seda ettevõttes),
raamatupidamis-, õigus- ja muid teenuseid.

Kõige levinumad vead, mida tuleks vältida:

isikliku iseloomuga kulude arvestamine (nt toidukaubad),
sobiva dokumentatsiooni (arvete) puudumine,
kulude arvesse võtmine esinduskulude jaoks, st tegevused, mille peamine eesmärk on kuvandi loomine, mitte reklaam (nt kallid kingitused koostööpartneritele).

Soodustused ja mahaarvamised – tugi ettevõtjatele

Poola maksusüsteem näeb ette mitmeid soodustusi, mis võivad maksu oluliselt vähendada.

Alustamise soodustus ja väike ZUS Plus: Alustamise soodustus vabastab uusi ettevõtjaid ZUS-i maksetest (välja arvatud tervisemaksed) esimesed 6 kuud. Pärast seda perioodi saab kasutada Väike ZUS Plus või soodsaid makse. See on suurepärane tugi tegevuse alustamiseks.
Kingitused ja muud mahaarvamised: Sa saad maha arvata tuludest kingitused, mis on antud heategevuslikel, kiriklikel või avaliku kasu eesmärkidel (heategevus, sealhulgas nt loomade kaitse, sotsiaalselt tõrjutud inimeste abistamine ja muud sarnased tegevused). Samuti on olemas muid soodustusi, nagu teadus- ja arendustegevuse (R&D) soodustus, automatiseerimise soodustus või energiatõhususe soodustus (see soodustus ei kehti ettevõtjatele – ainult füüsilistele isikutele, kellel on kinnisvara, kuid mitte kommertseesmärkidel), mida saab rakendada sõltuvalt valdkonnast ja tehtud investeeringutest.
Ühekordne amortisatsioon: Meetod, mis võimaldab sul kiiremini arvesse võtta kulud püsivara kohta ja seega vähendada tulumaksu antud aastal. 2025. aastal saavad sellest eelisest kasu sh.: Väikesed maksukohustuslased (tulu kuni 2 miljonit eurot aastas) ja ettevõtlust alustavad maksukohustuslased, seoses püsivara gruppidega 3–8 KŠT (välja arvatud sõiduautod), kogumaksumuse limiidiga 50 000 eurot aastas (214 000,00 zlotti 2025. aastal).

Selle tõttu saab näiteks masinate, arvutite või kontori sisustuse ostu kohe arvesse võtta tulu saamise kuludena, mitte jagada mahaarvamisi mitme aasta peale.

Maksuplaneerimine

Suurimad eelised tulenevad süsteemsest lähenemisest rahandusele.

Kulude planeerimine: Ära jäta maksude otsustusi aasta lõppu. Plaani oma kulutusi strateegiliselt. Kui tead, et pead ostma uue arvuti, tee seda aastal, mil sul on suuremad tulud.
Eksperdi tugi: Maksuseadused on keerulised ja dünaamilised. Seetõttu võib usaldusväärse raamatupidamisteenusega, nagu Finestro, regulaarne koostöö kaitsta sind vigade eest ja aidata efektiivselt kasutada iga seaduslikku võimalust maksu vähendamiseks.

Kokkuvõte

Maksuplaneeriminesee ei ole maksudest kõrvalehoidmine, vaid mõistlik rahanduse haldamine seadusega kooskõlas. Võti on teadlik tegevus — alates maksustamisvormi valimisest, kulude dokumenteerimisest kuni saadaval olevate soodustuste kasutamiseni. Alusta juba täna oma finantside planeerimist aastaks 2026 ja konsulteeri ekspertidega, et täielikult ära kasutada võimalusi.

Viimased postitused

Ruler, lump sum, or maybe tax scale? What form of taxation should you choose for your business?

08 January 2026

Maksuvormi valimine on üks tähtsamaid otsuseid ettevõtluse alustamisel. See määrab, kui suur osa tulust jääb teie käsutusse pärast maksude ja maksete tasumist. Poola seadus annab ettevõtjatele mitmeid võimalusi — igal

Loe rohkem

VAT-registrering eller ikke? Hvornår er det rentabelt at overgå til moms, og hvad er konsekvenserne?

22 December 2025

Käibemaksu registreerimise otsus on üks peamisi küsimusi äritegevuse juhtimisel. Osade ettevõtjate jaoks on see seaduslik kohustus, teiste jaoks - valik, mis võib tuua maksueeliseid või suurendada formaalsusi. Seetõttu on oluline

Loe rohkem