ul. Jesionowa 15

40-159 Katowice

Napisz do nas

biuro@finestro.tax

Zadzwoń do nas

+48 539 922 105

30 września 2025

Jak obniżyć podatek dochodowy w jednoosobowej działalności gospodarczej?

W prowadzeniu własnej działalności każdy przedsiębiorca szuka sposobów na optymalizację kosztów. Jednym z największych obciążeń jest podatek dochodowy. Chociaż na pierwszy rzut oka jego wysokość wydaje się stała, istnieje wiele zgodnych z prawem sposobów, by go zminimalizować, a w efekcie zostawić więcej pieniędzy w firmowym budżecie. Poniżej przedstawiamy przegląd metod, które warto zastosować, planując finanse na nadchodzący 2026 rok.

Wybór formy opodatkowania: skala podatkowa, podatek liniowy czy ryczałt od przychodów ewidencjonowanych?

Decyzja o wyborze formy opodatkowania to fundament, od którego zależeć będzie wysokość podatku.

Skala podatkowa (12% i 32%) vs. podatek liniowy (19%): Skala podatkowa pozwala na korzystanie z kwoty wolnej od podatku oraz szeregu ulg (np. na dzieci), ale po przekroczeniu progu 120 000 zł rocznego dochodu stawka rośnie do 32%. Podatek liniowy to stałe 19% niezależnie od dochodu, jednak pozbawia Cię większości ulg.
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych: Ta forma opodatkowania charakteryzuje się tym, że podatek płacisz od przychodu, a nie od dochodu. Oznacza to, że nie możesz odliczyć kosztów prowadzenia działalności. Ryczałt jest często opłacalny dla firm o wysokich przychodach i niskich kosztach (np. freelancerzy, programiści, twórcy internetowi, kucharze, piekarze).

Koszty uzyskania przychodu – oszczędności zgodnie z prawem

Poprawne rozliczanie kosztów uzyskania przychodu to droga do obniżenia podstawy opodatkowania. Aby wydatek mógł być kosztem, musi mieć związek z Twoją działalnością i służyć osiągnięciu, zachowaniu lub zabezpieczeniu źródła przychodu.

Jakie wydatki możesz uwzględnić?

czynsz za biuro, koszty mediów i internetu,
zakup sprzętu i materiałów,
wydatki na reklamę i marketing,
koszty paliwa i eksploatacji samochodu (jeśli używasz go w firmie),
usługi księgowe, prawne i inne.

Najczęstsze błędy, których należy unikać:

rozliczanie wydatków o charakterze typowo osobistym (np. zakupy spożywcze),
brak odpowiedniej dokumentacji (faktur),
zaliczanie do kosztów wydatków na reprezentację, czyli działania, których głównym celem jest budowa wizerunku, a nie promocja (np. drogie prezenty dla kontrahentów).

Ulgi i odliczenia – wsparcie dla przedsiębiorców

Polski system podatkowy przewiduje szereg ulg, które mogą znacznie obniżyć podatek.

Ulga na start i mały ZUS Plus: Ulga na start zwalnia nowych przedsiębiorców ze składek ZUS (oprócz zdrowotnej) przez pierwsze 6 miesięcy. Po tym okresie można skorzystać z Małego ZUS Plus lub preferencyjnych składek. To doskonałe wsparcie dla rozpoczynających działalność.
Darowizny i inne odliczenia: Możesz odliczyć od dochodu darowizny przekazane na cele charytatywne, kościelne lub pożytku publicznego (cele charytatywne, w tym np. fundacje i stowarzyszenia, zajmujące się ochroną zwierząt, pomocą osobom wykluczonym społecznie i innymi podobnymi działaniami). Istnieją także inne ulgi, takie jak ulga na badanie i rozwój (B+R), ulga na robotyzację czy ulga na termomodernizację (ulga nie dotyczy przedsiębiorców – tylko osób fizycznych posiadających nieruchomość, ale nie w celach komercyjnych), które mogą być zastosowane w zależności od branży i prowadzonych inwestycji.
Jednorazowa amortyzacja: Sposób, który pozwoli Ci szybciej zaliczyć wydatki na środki trwałe w koszty i tym samym obniżyć podatek dochodowy w danym roku. W 2025 r. z tej preferencji mogą skorzystać m.in.: Mali podatnicy (z przychodem do 2 mln euro rocznie) oraz podatnicy rozpoczynający działalność, w odniesieniu do środków trwałych z grup 3–8 KŚT (z wyłączeniem samochodów osobowych),do łącznego limitu 50 000 euro rocznie (214 000,00 zł w 2025 roku).

Dzięki temu zakup np. maszyn, komputerów czy wyposażenia biura może zostać od razu ujęty w kosztach uzyskania przychodów, zamiast rozkładania odpisów na kilka lat.

Planowanie podatkowe

Największe korzyści płyną z systematycznego podejścia do finansów.

Planowanie kosztów: Nie zostawiaj decyzji podatkowych na koniec roku. Planuj swoje wydatki strategicznie. Jeśli wiesz, że potrzebujesz kupić nowy komputer, zrób to w roku, w którym masz wyższe przychody.
Wsparcie eksperta: Przepisy podatkowe są skomplikowane i dynamiczne. Dlatego regularna współpraca z zaufanym biurem rachunkowym, takim jak Finestro, może uchronić Cię przed błędami i pomóc w efektywnym wykorzystaniu każdej legalnej możliwości obniżenia podatku.

Podsumowanie

Planowanie podatkowe to nie unikanie płacenia podatków, lecz rozsądne zarządzanie finansami w zgodzie z prawem. Kluczem jest świadome działanie — od wyboru formy opodatkowania, przez dokumentowanie kosztów, aż po korzystanie z dostępnych ulg. Zacznij już dziś planować swoje finanse na 2026 rok i skonsultuj się z ekspertem, aby w pełni wykorzystać możliwości.

Najnowsze posty