ul. Jesionowa 15
40-159 Katowice
Napisz do nas
biuro@finestro.tax
Zadzwoń do nas
+48 539 922 105
Vatowiec czy nie? Kiedy opłaca się przejść na VAT i jakie są tego konsekwencje?
Decyzja o rejestracji do VAT to jedna z kluczowych kwestii przy prowadzeniu działalności gospodarczej. Dla części przedsiębiorców jest to obowiązek ustawowy, dla innych – wybór, który może przynieść korzyści podatkowe lub zwiększyć formalności. Dlatego kluczowe jest rozróżnienie sytuacji, w których VAT jest koniecznością, od tych, w których może być po prostu korzystnym wyborem.
Kiedy musisz być VAT-owcem?
Zgodnie z przepisami, w 2025 roku przedsiębiorca może korzystać ze zwolnienia z VAT, jeśli jego roczny obrót nie przekroczy 200 000 zł. Od 2026 roku limit ten zostanie zwiększony do 240 000 zł, co pozwoli większej liczbie mikroprzedsiębiorców uniknąć obowiązku rozliczania VAT.
Zwolnienie nie dotyczy jednak wszystkich. Ustawa o VAT wymienia branże, które nie mogą korzystać ze zwolnienia, niezależnie od wysokości przychodów.
Obowiązkowo VAT-owcami muszą być m.in. przedsiębiorcy świadczący:
- usługi doradcze, prawnicze, jubilerskie, reklamowe,
- usługi ściągania długów lub windykacji,
- sprzedający towary akcyzowe (np. alkohol, papierosy, paliwa),
- sprzedający nowe środki transportu lub grunty budowlane.
Jeśli Twoja działalność znajduje się w tej grupie, rejestracja do VAT jest obowiązkowa od pierwszej sprzedaży.
Kiedy warto zostać VAT-owcem dobrowolnie?
Są sytuacje, w których dobrowolna rejestracja do VAT po prostu się opłaca. Dotyczy to szczególnie firm, które współpracują z innymi przedsiębiorcami, ponoszą duże wydatki inwestycyjne lub sprzedają towary z niską marżą.
Zarejestrowanie się do VAT może być korzystne, gdy:
- Twoimi klientami są VAT-owcy – mogą odliczyć VAT z Twojej faktury, więc cena netto ma dla nich większe znaczenie niż brutto.
- Planujesz inwestycje – zakup samochodu, sprzętu, maszyn czy wyposażenia biura oznacza prawo do odliczenia VAT z faktur zakupowych.
- Kupujesz towary lub usługi z wyższą stawką VAT, niż stosujesz przy sprzedaży – możesz wówczas wnioskować o zwrot nadwyżki podatku z urzędu skarbowego.
- Chcesz poprawić wizerunek firmy – kontrahenci często postrzegają VAT-owców jako bardziej wiarygodnych i doświadczonych partnerów biznesowych.
Z kolei jeśli Twoimi odbiorcami są głównie osoby prywatne, dla których liczy się cena końcowa brutto, rejestracja do VAT może sprawić, że Twoje usługi staną się mniej konkurencyjne.
Jakie obowiązki wiążą się z rejestracją do VAT?
Zostanie VAT-owcem oznacza większą liczbę formalności. Przedsiębiorca zobowiązany jest m.in. do:
- prowadzenia ewidencji sprzedaży i zakupów VAT,
- składania pliku JPK_V7 (miesięcznie lub kwartalnie),
- wystawiania faktur zgodnie z przepisami o VAT,
- kontrolowania momentu powstania obowiązku podatkowego.
Od 1 kwietnia 2026 r. większość faktur będzie wystawiana wyłącznie w Krajowym Systemie e-Faktur (KSeF), który zastąpi dotychczasowy obieg papierowy i elektroniczny. Od 1 stycznia 2027 r. wszyscy przedsiębiorcy będą musieli korzystać z KSeF. Dla VAT-owców oznacza to konieczność dostosowania programów księgowych i procedur.
Przykład
Pani Anna prowadzi małą firmę kosmetyczną. Jej roczne przychody wynoszą około 180 000 zł, więc może korzystać ze zwolnienia z VAT. Zastanawia się jednak nad zakupem nowego sprzętu o wartości 60 000 zł brutto (zawiera 11 220 zł VAT). Po rejestracji jako VAT-owiec mogłaby odzyskać VAT z zakupu sprzętu, a tym samym zmniejszyć realny koszt inwestycji. W jej przypadku przejście na VAT jest korzystne – mimo, że zwiększy liczbę obowiązków księgowych.
Podsumowanie
Bycie VAT-owcem to nie tylko obowiązek, ale często realna szansa na oszczędności i większą wiarygodność w oczach kontrahentów. Warto jednak każdą decyzję poprzedzić analizą finansową i sprawdzić, jak zmieni się Twoje rozliczenie oraz końcowa cena usług.
W Finestro, we współpracy z doradcami podatkowymi i prawnikami, pomagamy przedsiębiorcom wybrać najkorzystniejsze rozwiązanie. Analizujemy strukturę sprzedaży, koszty zakupów oraz wpływ podatku VAT na marżę, a następnie zapewniamy kompleksową obsługę w zakresie rejestracji i rozliczeń.
Najnowsze posty
FINESTRO sp. z o.o.
ul. Jesionowa 15,
40-159 Katowice
NIP: 6343023713,
KRS: 0001035942;
REGON: 525307249
© Finestro sp. z o.o.
Zakres Usług
Kadry i Płace
Pełne księgi
KPiR
Doradztwo biznesowe
Outsourcing prawny
Założenie firmy
Finestro sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach jako instytucja obowiązana realizuje wszystkie ustawowe obowiązki wynikające z ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, posiada procedurę zgłoszeń wewnętrznych naruszeń prawa zgodnie z art. 24 ust. 1 ustawy z dnia 14 czerwca 2024 r. o ochronie sygnalistów.
#biznes #finanse #podatki